Трансфер између фондова - шта је то, дефиниција и концепт

Трансфер између фондова је потпуна или делимична накнада постојећих удела у инвестиционом фонду, које су уписане у други фонд. На тај начин се узима надокнађени износ, олакшавајући његов пренос између различитих дестинационих фондова.

По самој дефиницији ове финансијске операције, износ новца у питању иде од једног до другог инвестиционог фонда, пролазећи кроз банковни рачун (у име инвеститора). Алтернативно, законски су ови трансфери могући само ако их изврше резиденти. Из практичних разлога, пренос између фондова одговара на механику откупа накнадном уписом у други фонд или неколико фондова.

Да би извршење трансфера између средстава која припадају различитим субјектима управљања било тачно, он се мора извршити у ентитету одредишног рачуна, који ће бити странка задужена за покретање операције обавештавањем ентитета порекла. Максимални временски период који обично траје ова врста поступка је између осам и десет дана, делом и због одговарајуће уредбе која постоји ако се спроводи на националној територији, и 15 дана ако страна страна интервенише у преносу .

Шпански случај: пренос између фондова није опорезован

Према шпанском законодавству, ове врсте послова нису дужне да плаћају порез, јер је, према пореским прописима, ова врста инвестиционих трансфера између фондова могућа без плаћања пореза на доходак од покретног капитала.

Другим речима, нема пореских ефеката који произилазе из ове врсте праксе, јер нема поврата инвеститору и инвеститор не може имати тај одређени износ. Касније ће акције бити правилно пријављене када се опорезују уобичајеним механизмом након коначног поврата, плаћајући порез на капиталну добит остварену у проценту на снази у то време.

Још једна предност трансфера између фондова је у очувању вредности и старости прве инвестиције. Међутим, важно је напоменути да ова уредба утиче на шпанске фондове или фондове земаља које имају пасош заједнице, али не и на друге наведене инвестиционе фондове.