Факторинг - шта је то, дефиниција и концепт

Уговор о факторингу је операција додељивања кредита који ће компанија прикупити у корист финансијске институције.

Другим речима, факторинг је пренос фактора (отуда и назив факторинг) комерцијалне природе од стране његовог власника на специјализовани ентитет, углавном финансијски ентитет, у замену за договорену цену.

Замислите ситуацију у којој компанија која има фактуре купца које доспевају у року од 4 месеца и која се потражују, одлучи да та права која поседује пренесе на банку, у замену за авансно плаћање новца и наплатиће камату и провизију за предујам новац чији је дужник.

У том смислу, банка која добије фактор може преузети ризик неплаћања од стране клијента или не, у зависности од тога шта је уговорено уговором

Различити модалитети уговора о факторингу

У оквиру операције факторинга постоји неколико модалитета:

• Уговор о факторингу без чврстог додељивања кредита. То заузврат може довести до:
  • Нерегресивни факторинг: Прибављање кредита против клијената од стране банке без регреса против уступиоца значи да у случају неплаћања банка преузима ризик од несолвентности.
  • Факторинг са регресом: У овом случају, уступање кредита врши се клаузулом „за решавање“, то јест, ако дужник не плати фактор (банку), наплаћује кредит код уступиоца. У овом случају, ова операција је иста као банковни попуст или потврда.
• Уговор о факторингу са уступањем кредита у комисији за наплату. Не постоји финансијска операција са уступиоцем, али она чека резултат управљања наплатом од стране факторске компаније. Када дужник плати, то ће бити када уступитељ наплати.

Уговор о факторингу, попут потврдног, чини једну од основних операција финансирања у сектору комерцијалног банкарства. Омогућава банци прикупљање прихода путем провизија и камата, док преносилац права предвиђа номинални износ докумената о правима наплате и може се финансирати по ниској цени.