Готовински дефицит - шта је то, дефиниција и концепт

Готовински дефицит је ситуација у којој исплате премашују наплату у датом периоду.

Када компанија има дефицит у готовини, то значи да не може да подмири исплате у одређеном периоду примањима из тог истог периода. То подразумева да се компанија мора окренути другим изворима финансирања да би испунила своје обавезе.

Супротна ситуација је новчани вишак.

Тумачење готовинског дефицита

Готовински дефицит не мора нужно бити негативна ствар. Узимајући у обзир разлику између прихода и примитака, као и између трошкова и плаћања, видимо како компанија може да генерише профит упркос готовинским дефицитима.

Готовински дефицит ће представљати проблем када ризичност доноси солвентност предузећа. То ће се догодити ако извори финансирања не буду надокнађивали овај дефицит. Ови извори финансирања могу бити спољни (кредити или друге обавезе) или интерни (капитал и резерве).

Приликом процене утицаја готовинског дефицита, компанија мора да сагледа трошкове финансирања, чија ће главна компонента бити каматна стопа коју плаћа за приступ фондовима.

Да би смањила дефицит готовине, компанија може да одлучи да повећа период плаћања добављачима или да смањи период наплате својим купцима. Обе опције обично имају трошак. Ако одлучите да одложите плаћање добављачима, они ће вероватно понудити ниже цене. А ако се одлучи да се уплата унапред плати купцима, они могу захтевати мање количине или цене. У зависности од преговарачке моћи компаније, ови трошкови ће бити већи или мањи.

Приликом доношења одлуке о новчаном дефициту, компанија треба да узме у обзир и упореди горе поменуте трошкове. Обично компаније са великом преговарачком снагом, попут великих корпорација, одлуче да одложе плаћање добављачима и наплаћују своје купце у готовини. Али у другим случајевима може бити корисније имати јефтину линију финансирања.