Управљање ризницом састоји се од правилног управљања готовином и имовином сличних карактеристика и функција у предузећу.
Другим речима, ради се о управљању свом имовином која је ликвидна попут готовине и различитим валутама депонованим на банкарске рачуне.
Значај управљања ризницом
Управљање ризницом је од виталног значаја када се ради о краткорочним плаћањима, као што су дугови или стицање робе. Обе ставке су важне, јер је прва неопходна да бисмо заштитили своју финансијску репутацију, а друга је обавезна ако желимо да компанија настави са радом.
Исправно управљање ризницом омогућиће нам да се суочимо са плаћањима предузећа и другим обавезама, а да не прибегавамо ликвидацији друге имовине у замену за новац.
Пример важности таквог управљања може бити појава наглог пада цене сировине или компоненте која је за нашу компанију од виталног значаја на оперативном нивоу. Могућност искоришћавања ових тржишних ситуација понекад је питање секунди, па уживање у добром управљању ризницом омогућава нам да се суочимо са неочекиваним уплатама и могућим тржишним приликама.
Разлике између трезора, ликвидности и управљања буџетом
Ови поступци су слични, али не обављају исту активност:
- Управа за трезор. Ради се о оптимизацији и ефикасној употреби новца, било у готовини или путем банковног рачуна и слично. Неки примери овог управљања састоје се од држања валута компаније у различитим валутама. Дакле, ако је потребно, да бисте могли да купујете у другим земљама са већом спретношћу.
- Управљање ликвидношћу. Као што смо раније напоменули, одговоран је за управљање скупом имовине која је временски најближа конвертибилности у готовину. Примери су државни дуг или права на наплату.
- Управљање буџетом. У овом случају разлика је видљивија. Ово руководство је задужено за расподелу буџетских ставки одређеним одељењима и пројектима компаније. Пример су добро познати државни буџети.
Укратко, можемо рећи да су три корака међусобно повезана. Потребни су једни другима, јер је наш циљ постизање доброг управљања ликвидним средствима компаније, ефикасног управљања новцем и ефикасног планирања буџета.