Контрола трезора - шта је то, дефиниција и концепт

Контрола трезора су све оне функције и процеси намењени контроли, управљању и акредитацији задатака новчаног тока (наплате и исплате) организације.

У том смислу, контрола трезора мора бити и унутрашња и спољна.

Интерна контрола трезора

Циљеви контроле трезора треба да буду усмерени на планирање новчаних токова како би се направила привремена прогноза трезора о исплатама и наплатама предвиђеним у години на такав начин да рачуни не остану без готовине за плаћање нити постоје ли неактивни ресурси из колекција који се могу користити у исплативије активности или новчане депозите.

Такође је важно да рад трезора служи као елемент рачуноводствене контроле, бележећи сва кретања прилива и одлива новца, бележећи њихову мотивацију датумом и местом.

Спољна контрола трезора

Са спољне тачке гледишта, задаци контроле трезора имају за циљ да менаџменту организација понуде планирање кретања готовине и будуће прогнозе у средњем и кратком року о приливима и одливима новца. Дакле, дознаке са исплата зарада, плаћања добављачима, залихама и другим уплатама различитих категорија могу се планирати заузврат на основу очекивања да ће примити исплате од клијената, других повезаних компанија или дезинвестирања.

Заједничка контрола трезора

Контрола у благајни заузврат показује у којој мери ове акције морају имати подршку, надзор или валидацију надређеног, у зависности од величине и / или обима операције.

На пример, постоје задаци у којима им је због њихове важности потребно неколико фирми различитих менаџера или директора, тако да се јавља потреба не само за информисањем више од једног елемента, већ и за изричитим одобрењем сваког од њих, остављајући Ово показује већу контролу и информисаност одговорних.

Са спољне тачке гледишта, управа трезора такође се бави односима са заинтересованим странама ван компаније, као што су банке или управљање гаранцијама, на начин да компанији пружа апликације помоћу којих може сакупљати боље информације у иностранству и бити у могућности да преговарати о разним кредитима, депозитима или управљању гаранцијама и ризницом, дајући тако организацијама важне алате за свакодневно основно управљање активностима.