Биланс стања банке окупља имовину, обавезе и капитал банке, при чему је сва њена имовина једнака збиру обавеза и капитала.
Сада се стање банке разликује од стања било које друге компаније која није посвећена финансијском сектору. А чак има и карактеристике које га разликују од осталих финансијских субјеката. Такав би случај био осигуравач, који упркос томе што је финансијска институција, није банка.
Тумачење биланса банке
Биланс стања служи за рендгенско снимање предузећа на нивоу капитала, видећи структуру од које је састављено и порекло имовине.
Ако је имовина стечена акцијским капиталом, ниједна ставка неће бити терећена за обавезе. Међутим, ако се средство добије финансирањем, то ће имати рачуноводствени утицај на обавезу.
У зависности од сектора коме предузеће припада, оно би требало да има мање или више значајну тежину у нето вредности.
Што се тиче банкарског сектора на стандардни начин према споразумима од Базел ИИИ, минимални ФФПП ће бити 8%, што ће се израчунати користећи обим имовине са највећим ризиком који банка има. Што више имовине ризикује, то је већи износ који се мора чувати као „минимални захтев за ФФПП“. Ова мера служи да би се, у случају економских непредвиђених догађаја, могла суочити са а шок тачна потражња финансијска.
Структура банкарског биланса
Да бисмо боље разумели како је банковно стање организовано и структурирано, представљамо га графички у наставку:
Као што видимо, класика, основна средства, краткорочне и дугорочне обавезе или сопствени новац компаније нису присутни. У овом билансу постоје следећи фактори:
- Активна чипка: То су депозити које било која банка тренутно има у централној банци, у европском случају то би била Европска централна банка (ЕЦБ).
- Профитабилна имовина: То су кредити које је финансијска институција издала у вашу корист. Односно новац који сте позајмљивали другим компанијама или људима и који ће морати да га врате са каматама.
- Неисплатива имовина: У овом случају састоји се од све оне имовине из које се не може извући финансијски поврат, али која су неопходна да би дотична банка могла правилно да функционише. То су материјална и нематеријална основна средства која се јављају у ентитету.
- Друштвени капитал: Они су доприноси партнера у ентитету, било да је то на почетку његовог стварања или је то путем накнадних повећања капитала.
- Обавезне резервације: То су они ФФПП који су поменути у претходном одељку, поред осталих врста резерви које су обавезне.
- Депозити: Они су уштеђевина људи или компанија које су на чувању финансијских институција. Те уштеђевине служе тако да банка може емитовати дуг у своју корист или неку исту профитабилну имовину.
- Дуг: Састоји се од издавања финансијских инструмената, као што су менице и слично. Оно што банка ради је да изда обавезу, која ће за инвеститора заузврат бити средство.
Са објашњењем сваке компоненте биланса банке, може се видети да банка делује као посредник између физичких и правних лица која штеде и којима је потребно финансирање.