Капитални новчани ток, познат и као новчани ток капитала, је износ који одређено предузеће генерише у датом временском периоду (што се назива вежба). Ово је намењено исплати вашим повериоцима и акционарима.
Захваљујући новчаном току капитала, комерцијалне компаније су одговорне за плаћање оних појединаца или компанија које учествују у њиховом економском животу. Увек у улози власника или инвеститора или имаоца дуга.
Током финансијске године, компанија се суочила са одговарајућим обавезама. Тако је, коначно, успела да прикупи и износ новца који може да додели својим акционарима и повериоцима. Заинтересоване стране које витално учествују у његовом постојању и, у замену, одлучују се за ову врсту накнаде. Све ово, било с обзиром на њихов удео у власништву над предузећем (односно улагање у њега) или због интервенције путем фондова или неке врсте зајма.
Када говоримо о уплатама усмереним на акционаре компаније, говоримо о износима новца који им излазе из компаније. Увек, након што је испоштовао одговарајуће обавезе компаније и остале трошкове њене активности (куповина, финансирање …). Што се тиче плаћања повериоцима, одлазни износи усмерени су на подмиривање претходних обавеза и њихових сродних интереса.
Стога бисмо говорили о низу плаћања извршених сваком акционару и сваком повериоцу. Међутим, увек на крају финансијске године. У том смислу, новчани ток капитала може се сматрати модалитетом новчаног тока, у његовом финансијском модалитету, с обзиром на дефиницију наведеног типа.
Проток новцаРазлика између новчаног тока капитала акционара и повериоца
Главна разлика између новчаног тока капитала између акционара и поверилаца је у томе што се првима враћа принос као резултат претходне инвестиције. Да бисте то урадили, као што је горе наведено.
Док се, с друге стране, повериоцима њихова средства повремено враћају. Поред тога, заједно са одређеним износом који потиче од камата ове врсте дуга.
Финансијски новчани токНовчани ток инвестицијаОперативни новчани ток