Новчани ток - шта је то, дефиниција и концепт
Новчани ток или новчани ток на енглеском језику дефинише се као промена прилива и одлива новца у датом периоду, а његове информације мере финансијско здравље предузећа.
Новчани ток омогућава предвиђање, омогућава добро финансијско управљање, доношење одлука и контролу прихода, како би се побољшала профитабилност предузећа.
Са овим појмом можемо повезати извештај о новчаним токовима, који приказује готовину која се користи у оперативним, инвестиционим и финансијским активностима, како би се ускладили почетни и крајњи биланс тог периода.
Познавање новчаних токова омогућава нуђење веома вредних информација о предузећу, због чега их контролише један од најважнијих годишњих рачуна, извештај о новчаним токовима.
Основни принципи управљања готовином
Најважнији принципи при управљању готовином су:
- Повећати прилив готовине кроз повећање обима продаје или његове цене.
- Покушајте да уноси брзо заврше, продаја готовине, тражење аванса или смањење услова кредита.
- Смањите одлив готовине кроз попусте добављачима или купцима или смањити неефикасност у производњи компаније.
- Одложите одлив новца, на пример покушавајући проширити услове на добављаче.
Врсте новчаних токова
Постоје следеће врсте новчаних токова:
- Оперативни: Главни извор прихода за предузеће или друге инвестиционе и финансијске активности.
- Инвестиција: Дугорочне активности стицања имовине као што су постројења, опрема, улагања у текућу и дуготрајну имовину.
- Финансирање: Активности које утичу на величину и састав капитала, као и кредити компанија.
