Новчани ток - шта је то, дефиниција и концепт

Преглед садржаја:

Anonim

Новчани ток или новчани ток на енглеском језику дефинише се као промена прилива и одлива новца у датом периоду, а његове информације мере финансијско здравље предузећа.

Новчани ток омогућава предвиђање, омогућава добро финансијско управљање, доношење одлука и контролу прихода, како би се побољшала профитабилност предузећа.

Са овим појмом можемо повезати извештај о новчаним токовима, који приказује готовину која се користи у оперативним, инвестиционим и финансијским активностима, како би се ускладили почетни и крајњи биланс тог периода.

Познавање новчаних токова омогућава нуђење веома вредних информација о предузећу, због чега их контролише један од најважнијих годишњих рачуна, извештај о новчаним токовима.

Основни принципи управљања готовином

Најважнији принципи при управљању готовином су:

  1. Повећати прилив готовине кроз повећање обима продаје или његове цене.
  2. Покушајте да уноси брзо заврше, продаја готовине, тражење аванса или смањење услова кредита.
  3. Смањите одлив готовине кроз попусте добављачима или купцима или смањити неефикасност у производњи компаније.
  4. Одложите одлив новца, на пример покушавајући проширити услове на добављаче.

Врсте новчаних токова

Постоје следеће врсте новчаних токова:

  • Оперативни: Главни извор прихода за предузеће или друге инвестиционе и финансијске активности.
  • Инвестиција: Дугорочне активности стицања имовине као што су постројења, опрема, улагања у текућу и дуготрајну имовину.
  • Финансирање: Активности које утичу на величину и састав капитала, као и кредити компанија.
Финансијски новчани токНовчани ток инвестиција