Способност плаћања је показатељ који покушава да измери вероватноћу да појединац или ентитет испуни своје финансијске обавезе код повериоца.
Способност плаћања је постојећа вероватноћа да компанија или појединац могу подмирити плаћање својих дугова код једног или више поверилаца. Ова величина се користи као показатељ који покушава да измери солвентност предузећа према њеним дуговима, омогућавајући му да доноси одлуке у дужничким односима са различитим повериоцима.
То је широко кориштен показатељ, обично у банкарском сектору. Способност овога да мери кредитни рејтинг особе доводи до тога да се он више пута користи за процену у одобравању или одбијању кредита.
Иако је његова употреба уско повезана са банкарством, ова величина се може користити и појединачно. Овај показатељ је такође веома користан за доношење одлука у нашој домаћој економији.
Шта је способност плаћања?
Способност плаћања прилично је свеобухватан показатељ. Говоримо о показатељу који мери солвентност особе или компаније за суочавање са могућим дуговима. Када неко жели да затражи банкарски кредит, као и кредитну линију, ова величина је једна од многих статистика које се користе за доношење одлука у одобравању поменутих финансијских производа.
Такође у личним финансијама. На исти начин, када се пријављујемо за микрокредит, хипотеку, као и за кредитну картицу, могућност плаћања је такође поуздан показатељ. Способност плаћања постала је врло понављајући показатељ контроле личних финансија. Помоћу овог показатеља, брзо и прецизно, можемо знати капацитет својих финансија да издрже одређени дуг.
У пословном свету, способност плаћања је широко коришћен показатељ. Заједно са другима, способност плаћања је један од многих показатеља који се користе у свакодневном животу компаније. То нам показује капацитет који имамо да се бавимо плаћањем поверилаца, усвајањем инвестиција, као и доношењем одлука у финансијском одељењу. Такође и однос са добављачима, где се користи за континуирано доношење одлука.
Способност плаћања, у сценаријима где је оно што се мери способност плаћања земље или територије, повезана је са другим показатељима. Да би се измерила релативна солвентност државе пре плаћања њених обавеза, у економији платни капацитет прихвата назив премије ризика. Иако није исто, премија за ризик је генерализовани показатељ државног дуга који мери постојећи ризик да једна држава у поређењу са другом не испуњава своје обавезе према повериоцима. Дакле, земља која има премију нижег ризика вероватно има већу способност плаћања.
Што је већа способност плаћања, трошкови позајмљивања код поверилаца имају тенденцију да буду нижи. Док су, што је нижа способност плаћања, ризик од неплаћања повећани и трошкови дуга, односно задужења, теже да буду већи.
Како се израчунава способност плаћања?
Анализа платног капацитета је неопходна анализа, све док желимо да одемо у финансијску институцију да захтевамо дуг, као и ако желимо да контролишемо своје личне финансије. Познавање наше платежне способности не само да има предности за доношење одлука, већ нам такође омогућава да на једноставан и прецизан начин сазнамо дужничку способност коју имају наше финансије.
Иако не постоји општи консензус у анализи која се спроводи за мерење платног капацитета појединца или особе, финансијске институције обично узимају у обзир низ уобичајених променљивих. Ове променљиве ће нам омогућити да путем једноставне формуле сазнамо платежни капацитет предузећа или појединца.
Ако желимо да знамо капацитет плаћања, за то ћемо морати да знамо следеће информације:
- Приход
- Трошкови
- Доступан
- Режије
- Евентуални трошкови
(*) Имајте на уму да се приход мора израчунати након што одузмемо порез.
Прво, правимо однос прихода, где укључујемо све изворе прихода. Ако имамо променљиви доходак, морамо израчунати просек овог дохотка, како бисмо могли извући константнију променљиву:
- Плата / месец: 2.000 УСД
- Ниска комерцијална кирија месечно: 800 УСД
- Додатне услуге као хонорарац / месец: 200 УСД
Друго, на исти начин правимо листу свих наших трошкова. Овде уносимо фиксне и променљиве трошкове. Ако имамо трошак који се не даје месечно, можемо направити пропорцију, тако да имамо месечну накнаду за корисно упоређивање променљивих:
- Хипотека: 250 долара
- Превоз: 50 долара
- Слободно време: 200 долара
- Храна: 200 долара
- Трошкови електричне енергије и воде, интернета итд.: 100 УСД
Треће, када добијемо укупан приход, као и укупне трошкове, приступићемо израчунавању расположивих. Формула за израчунавање доступног је прилично једноставна, јер је довољна за одузимање прихода и трошкова. Добијена разлика се сматра доступном:
- Укупан приход: 3.000 УСД
- Укупни трошкови: 800 УСД
- Доступно: 2.200 УСД
Четврто, с обзиром да обично немамо тако константан живот, у нашем свакодневном животу могу се појавити непредвиђени догађаји или трошкови које, пошто су могући, не можемо тако лако квантификовати. Да бисмо то урадили, прећи ћемо на методу за израчунавање евентуалних и непредвиђених трошкова. Довољно је додати распон процената на расположиву вредност, што је резултат одузимања између укупног прихода и укупних трошкова.
За непредвиђене трошкове примењиваћемо 20% расположиве вредности. Док ћемо за евентуалне трошкове применити 10% на расположиву вредност, али након непредвиђених догађаја. Да видимо даље:
- Непредвиђени трошкови: Доступна вредност * 0,20 = Кс
- Доступно након непредвиђених околности: Доступна вредност - Кс = И
Прелазећи на прорачун, добијамо следеће:
- Непредвиђени трошкови: 2.200 УСД * 0.20 = 440 УСД
- Доступно након непредвиђених околности: 2.200 - 440 УСД = 1.760 УСД
Сада настављамо с израчунавањем доступног износа након евентуалних трошкова:
- Евентуални трошкови: Доступно након непредвиђених околности * 0,10 = Кс
- Доступно након непредвиђених околности: Доступно након непредвиђених околности - Кс = И
Сада прелазимо на прорачун и добијамо следеће:
- Евентуални трошкови: 1.760 УСД * 0.10 = 176 УСД
- Доступно након догађаја: 1.760 УСД - 176 УСД = 1.584 УСД
На тај начин би се већ све израчунало и само бисмо морали знати свој капацитет плаћања. Да бисмо то урадили, израчунаћемо га, тако да можемо да га поставимо у опсег, у релативне вредности. На тај начин, ако желимо да знамо капацитет плаћања, у процентима, спроводимо следећу формулу:
- Могућност плаћања: Доступно након догађаја / Укупан приход = Кс
Ако наставимо са прорачуном добијамо следеће:
- Могућност плаћања: 1.584 $ / 3.000 $ = 0,528
- Капацитет плаћања (%): 52%
На овај начин смо добили да је капацитет плаћања у претпоставци веома висок.
Параметри међу којима се узима у обзир мерење су:
- Испод 10%: мали капацитет.
- Између 10% и 30%: средњи капацитет.
- Више од 30%: велики капацитет.
С обзиром на то да је капацитет у примеру 52%, откривамо да би платни капацитет у овом случају био висок, тако да - уопште - не бисте требали имати проблема када је у питању испуњавање финансијских обавеза.
