Новчани ток односи се на нето одливе и приливе новца које компанија или пројекат имају у датом периоду.
Новчани токови пружају информације о способности компаније да исплати дугове. Стога су кључне информације како бисте знали статус компаније. То је добар алат за мерење нивоа ликвидности предузећа.
Дефиниција солвентностиРазлику у приходима и расходима, односно резултат одузимања од прихода које предузеће има, трошкова које мора да уради, називамо „нето новчани ток“. Новчани токови су пресудни за опстанак ентитета, пружају врло важне информације о предузећу, јер указује на то да ли је у здравој економској ситуацији.
Проток новцаНето новчани ток као мерило солвентности
Ако компанија или особа нема довољно готовине да подржи своје пословање, каже се да су несолвентни. Дуготрајна несолвентност може довести до банкрота и затварања предузећа.
Нето новчани ток су плаћања која су већ примљена, за разлику од нето прихода, који укључује потраживања и друге ставке за које исплате заправо нису примљене. Новчани ток се користи за процену квалитета прихода предузећа, односно његове способности да генерише новац, што може указати на то да ли је предузеће у стању да остане солвентно.
Ако утврдимо позитиван нето новчани ток, то значи да је наш приход већи од трошкова с којима смо се морали суочити. И, напротив, ако је новчани ток негативан, то значи да смо потрошили више него што смо уложили.
- Позитиван новчани ток: Указује на то да се обртна имовина компаније повећава, што јој омогућава да измири дуг, реинвестира у своје пословање, врати новац акционарима, плати трошкове и пружи заштиту за будуће финансијске изазове.
- Негативан новчани ток: Указује на то да обртна имовина компаније опада.
Увек је погодно за предузетника да има позитиван новчани ток, јер ће имати више људи заинтересованих за куповину дела његовог пословања, банке које су вољне да му дају кредит у случају да му затреба, повериоце који су спремни да му дају роба унапред.
- Погледајте разлику између прихода и наплате
- Погледајте разлику између трошкова и плаћања
- Погледајте разлику између бруто и нето
Неки примери прихода су новац зарађен од продаје, трошкова закупа или наплате дуга. А неки примери трошкова могу бити закупнина радног места, зараде радника и куповина сировина.
Изјава о токовима готовинеВрсте новчаних токова
- Новчани токови из пословања (ФЦО): Новац унет или потрошен за активности које су директно повезане са новцем компаније.
- Инвестициони новчани токови (ФЦИ): Новац унет или потрошен као резултат посвећивања новца производу који ће нам користити у будућности, на пример машинама.
- Финансијски новчани ток (ФЦФ): Новац унет или потрошен као резултат операција директно повезаних са новцем, попут куповине дела предузећа, плаћања кредита, камата.
Новчани токови се широко користе за анализу одрживости пројеката. Они су основа за израчунавање нето садашње вредности (НПВ) и односа интерних стопа повраћаја (ИРР).