Коефицијент солвентности мери способност предузећа да се суочи и са својим дуговима и са обавезама, омогућавајући процену способности предузећа да остане финансијски стабилна.
Коефицијент солвентности је однос капитала акционара компаније према укупним обавезама. Помоћу чега можемо добити идеју о способности компаније да се суочи са плаћањем својих дугова у кратком и дугом року.
Када је коефицијент солвентности већи од 20%, он обезбеђује лако испуњавање неизмирених плаћања и обавеза. Међутим, у случају да је коефицијент мањи од 20%, постоји вероватноћа неиспуњења дужничких обавеза.
Међутим, коефицијент солвентности варира од индустрије до индустрије. Према томе, израчунавање коефицијента солвентности предузећа треба упоређивати са резултатима конкурената у истом сектору, уместо да се тумачи изоловано.
Формула коефицијента солвентности
Коефицијент солвентности је свеобухватна мера солвентности, јер мери капитал акционара у односу на укупне обавезе. На овај начин, коефицијент солвентности открива финансијско здравље предузећа.
Формула за однос солвентности је следећа:
Коефицијент солвентности = Акционарски капитал / Укупне обавезе
Састоји се од два разделна елемента. С једне стране, власнички капитал (бројник), а са друге укупне обавезе (називник).
Власнички капитал одражава улагање партнера компаније и углавном се састоји од њихових улога плус њихове задржане добити или акумулираних губитака.
Укупну обавезу, са своје стране, чине финансирање компаније и обавезе плаћања трећим лицима, како на кратки, тако и на дуги рок.
Пример коефицијента солвентности
Компанија „А“ пријавила је капитал од 1,5 милијарди долара и укупну обавезу од 3 милијарде долара. С друге стране, компанија „Б“, која је директна конкуренција, пријавила је власнички капитал од 1,7 милијарди долара и укупну обавезу од 10 милијарди долара.
Шта мислите која је компанија финансијски јача с обзиром на анализу коефицијента солвентности?
Коефицијент солвентности „А“ = 1.500 УСД / 3.000 УСД = 0.50
Коефицијент солвентности „Б“ = 1.700 УСД / 10.000 УСД = 0.17
Узимајући у обзир анализу коефицијента солвентности, компанија „А“ је финансијски стабилнија од компаније „Б“. Али зашто то знамо? Како се тумаче подаци које смо израчунали? Дај да видимо.
Предузеће А има коефицијент солвентности 0,50. Односно, можете покрити 50% укупних обавеза узимајући у обзир сопствени капитал.
Супротно томе, Компанија Б има коефицијент солвентности од 0,17. Што указује да својим главним капиталом можете покрити само 17% укупних обавеза.
Стога ћемо рећи да је компанија „А“ солвентнија од компаније „Б“. То због чињенице да се краткорочно и дугорочно може суочити са својим дуговима и обавезама, са већим процентом с обзиром на капитал предузећа (50% наспрам 17%).
Процена способности предузећа да испуни све своје обавезе пружа тачнију слику кредитне способности. Осигурање ликвидности предузећа један је од маневара који може имати највећи утицај на коефицијент солвентности.