Додјела кредита састоји се од пријеноса рачуна до опоравка. Другим речима, субјекат који је одобрио финансирање одриче се права на наплату у корист треће стране.
Нови поверилац, у замену за примљена овлашћења, плаћа накнаду првобитном зајмодавцу. Ово онда има користи од тренутног прилива готовине.
Претпоставимо да тражимо зајам од банке А. Банка А може свој кредит доделити другом ентитету Б. Према томе, ентитет коме плаћамо крај је Б.
Учесници у преносу зајма
Учесници укључени у доделу кредита су следећи:
- Додјељивач: Првобитни поверилац зајма.
- Преузималац: Нови поверилац који ће моћи да поврати финансирање.
- Позајмљено: Кредитни дужник.
Главне карактеристике додељивања кредита
Главне карактеристике додјеле кредита су сљедеће:
- За извршење преноса зајма сагласност дужника није потребна.
- Корисно је када компанији краткорочно треба готовина и једва чека да поврати одобрено финансирање.
- Неке обавезе се не могу доделити, попут права на издржавање. Њих родитељи морају платити само њиховој малолетној деци.
- Цена коју прималац прима зависи од садашње вредности финансирања. Ово се израчунава помоћу каматне стопе која одражава ризик од трансакције.
- На пример, ако је премештени субјект делинквент у другим институцијама, вероватноћа неизвршења обавеза је већа. Тако ће се применити попуст са вишом каматном стопом, а садашња вредност зајма биће нижа. Исто се дешава када је дуг врло дугорочан.
- Пренос се обично формализује код бележника. На тај начин се региструје одговарајући уговор о преносу зајма. Одговорности које су учесници преузели тамо су детаљно описане.
Врсте додељивања кредита
Врсте додељивања кредита су две:
- Нема приговора: Ако се дужник прогласи несолвентним, уступитељ ће бити изузет од сваке одговорности. Односно, нови поверилац не може тражити првобитног зајмодавца због неизмирења обавеза зајмопримца.
- Са регресом: Ако дужник не врати зајам у договореним условима, уступач мора одговорити на цесионара. Другим речима, постоји заједничка одговорност.
Пример додељивања кредита
Да бисмо разумели како функционише додељивање зајма, погледајмо следећи пример. Претпоставимо да је компанија продала машину за 20.000 америчких долара, а њено плаћање доспева за 90 дана (примењен је кредит добављача).
Готово одмах након завршетка трансакције, јер компанији треба готовина, одлучује да пренесе своја права наплате. Стога се слаже са банком да призна еквивалентну годишњу стопу од 7,5%.
Да бисмо израчунали накнаду преносиоцу, прво проналазимо тромесечну каматну стопу (и):
и = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Тада ће првобитни поверилац платити:
20.000 / (1 + 0,0182) = 19.641.646 америчких долара
Вреди напоменути да се може применити и провизија банке. Под претпоставком да је ово само 1%, нето приход који ће преносити добити биће:
19.641.646 * 0,99 = 19.445,23 америчких долара