Шта је и како се израчунава однос капитала банке?

Финансијска регулација је један од аспеката у којем је спроведен већи број реформи на финансијским тржиштима. Као резултат различитих догађаја који су се догодили од пада браће Лехмнан, регулација сабија марже различитих играча у финансијским системима, посебно финансијским институцијама.

Базелски комитет објавио је у јануару 2013. документ који је обухватио линије реформе регулаторног оквира за банкарски капитал (Басел ИИИ). Овај документ уводи веће капиталне захтеве, фокусирајући се пре свега на захтевање већег Основни ниво 1 а у већој способности апсорпције губитака капиталних инструмената.

На овај начин, Базел ИИИ повећава Основни ниво 1 минимум до 7%. Са своје стране, она такође захтева минимуме у другим категоријама капитала, као што су Додатни ниво 1 (АТ1) са 1,5% и Ниво 2 на 2%.

Поред тога, и уз постепену примену од 2016. до 2018. године, потребни су антициклични резерве капитала од 2,5% које се могу користити у периодима економске рецесије.

Његов прорачун је врло једноставан, капитал подељен пондерисаном имовином.

Замислимо да имамо стање банке у којој се средство састоји од следећих ставки:

• Депозити у финансијским институцијама: 3.000 милиона.
• Краткорочни фиксни приход Доступно за продају: 2.000 милиона.
• Привремена набавка фиксног дохотка: 1.000 милиона.
• Дугорочни фиксни приход до доспећа: 3.000 милиона.
• Трговински портфолио: 2.800 милиона.
• Токсична имовина: 1.000 милиона.
• Кредитне инвестиције: 2.200 милиона.
• Готовина: 33.000 милиона.
• Депозити у централним банкама: 500 милиона.

Свака од ових ставки мора се помножити према коефицијенту на основу рејтинга те имовине, оне са већим ризиком помножиће се са већим коефицијентом, а оне које су ближе ликвидности (тржиште новца) помножиће се са нулом или јединицом врло мали коефицијент.

На пример, ако имамо имовину у билансу стања (Краткорочни фиксни приход доступан за продају: 2.000 милиона), а у целости има кредитни рејтинг А +, тада ће се тих 2.000 милиона помножити са коефицијентом 25 %, јер нема велики ризик и тежеће врло мало да би се израчунао однос (2.000 * 0.25) = 500 милиона.

ААА до АА- (-ризик)

А + до А-

БББ + до БББ-

ББ + до Б-

Испод Б-

Без оцене (+ ризик)

На тај начин добијамо називник, док ће се бројилац појавити у пасиви биланса стања (капитал и други).

Даље, остављамо вам видео запис у коме је то детаљно објашњено Који је однос капитала и како се израчунава.