Кућни штедни рачун је штедни производ чији су доприноси намењени куповини или реновирању куће.
Главни циљ кућног штедног рачуна је куповина или рехабилитација куће. Куповина куће обично укључује највећи издатак новца који човек заради у свом животу. С обзиром на износ куће, врло је често тражити зајам од банке. Овај зајам је оно што због својих карактеристика знамо под хипотеком. Наравно, ако је вредност куће рецимо 100.000 евра, банка не нуди 100.000 евра. Увек понудите мање. Стога се као улаз мора дати разлика између зајма и цене куће која се купује.
Односно, кућа вреди 100.000 евра и банка ми позајмљује 80.000 евра. Стога, да бих купио кућу, морам да дам 20.000 евра (улаз). Циљ рачуна стамбене штедње је прибављање ових 20.000 евра. Због тога је овај производ фискално конфигурисан да олакша куповину куће или рехабилитацију уобичајеног пребивалишта.
Карактеристике кућног штедног рачуна
Иако је операција слична операцији текућег рачуна, кућни штедни рачун има следеће карактеристике:
- Доприноси на овај рачун морају се користити искључиво и искључиво за куповину куће или рехабилитацију уобичајеног пребивалишта. У супротном, власник рачуна мора да врати пореске олакшице повезане с њим.
- У зависности од законодавства, представља пореску уштеду на доприносу. Ова пореска уштеда има ограничења како би помогла онима којима је најпотребнија, а не велики капитал.
- Обично нуди атрактивније поврате (укључујући пореске олакшице) од текућег рачуна или традиционалног депозита.
- Камате генерисане са рачуна за кућну штедњу обично имају исти порески третман као и депозити.
- Усмерен је углавном на најмлађе.
- Његово постојање зависи од услова финансирања којима су субјекти који га нуде и важећих закона.
Критике на рачуну стамбене штедње
Иако је то мера која покушава да помогне онима који немају довољно уштеде, неки стручњаци верују да то заправо не помаже купцима. Држава претпоставља да ће добити мање порезне приходе (због одбитка са рачуна стамбене штедње), али заузврат ће власници поменутих рачуна имати више могућности за стицање куће. Међутим, неки стручњаци указују да су програмери свесни ове користи и повећавају цене на основу расположивог дохотка.
Односно, са теоријске тачке гледишта морали бисмо претпоставити да понуда остаје константна, како расте потражња (захваљујући чињеници да људи лакше могу да купе дом), цене расту. Графички би то изгледало овако:
