Неликвидност је неспособност физичког или правног лица да испуни своје финансијске обавезе.
Другим речима, открива вашу неспособност да сада или у будућности вратите дугове које сте настали или планирате да направите.
Када је предузеће несолвентно, суочава се са озбиљним проблемом. Пошто има дугове и не може их платити.
Не смемо мешати несолвентност са неликвидношћу или обуставом плаћања. Може се догодити да компанија не може да подмири своје текуће исплате јер су неликвидне. Међутим, чим добијете наведену ликвидност, моћи ћете да испуните своје обавезе.
Када је предузеће несолвентно, осим што је неликвидно, не може да одговори својим капиталом.
Појам инсолвентности уско је повезан са банкротом, али они нису исти. Такође, несолвентност је супротна солвентности.
Да ли имате решење за несолвентност?
Иако је то озбиљна ситуација, за разлику од банкрота, ситуација у случају несолвентности је реверзибилна. Када се ситуација са инсолвентношћу не може преокренути или нестану наде да ће се променити правац предузећа, предузеће банкротира да би избегло даљу штету акционарима.
Међутим, треба нагласити да се за решавање неликвидности мора догодити једна од следећих ситуација:
- Примите донацију: Било би необично, али ако је износ довољан, могао би привремено решити проблем.
- Стекните више капитала: Други начин за излазак из несолвентности био би повећање капитала. Односно, компанија добија финансијска средства од трећих лица која су заинтересована за придруживање компанији.
- Задуживање још више (откупнина): Била би то необична ситуација, јер би било невероватно да неко позајмљује новац неликвидној компанији. Међутим, то је још једна опција која би компанију могла привремено спасити.
Какво год да је могуће решење усвојено, компанија ће морати да реструктурира пословање, јер се, како је пословала, није показало успешном. То је често случај, посебно у случајевима спасавања, где зајмодавци постављају врло захтевне захтеве како би били сигурни да ће вратити новац.
Како знати да ли је предузеће несолвентно?
Процес проучавања инсолвентности не разликује се од процеса мерења кредитне способности. Због тога се израчунавају коефицијенти солвентности. Поред тога, користе се и друге кључне фигуре, као што су следеће:
- Показатељи солвентности
- Показатељи ликвидности
- Информације рејтинг агенција
- Квалитативна анализа предузећа
Показатељи солвентности и показатељи ликвидности су једноставни за тумачење. Морамо само прикупити податке и извршити прорачуне. Оно што је теже протумачити су подаци рејтинг агенција и други квалитативни фактори.
Што се тиче рејтинг агенција, понекад се деси да и оне греше. Односно, то што јој дају највишу оцену не значи да им је немогуће да дођу у ситуацију инсолвентности. Ваше информације се обично користе за упоредну анализу. На пример, према овој агенцији, А је растворљивији од Б.
Што се тиче квалитативних фактора, могли бисмо да истакнемо управљање предузећем. У многим приликама менаџери лоше управљају. Понекад због недостатка искуства и знања на терену, а понекад чак и са намером да униште компанију. Укљученост запослених или организациона култура могла би бити још два врло важна фактора који одређују солвентност предузећа.