Управљање ликвидношћу је задатак управљања најликвиднијом имовином предузећа, попут девиза или права наплате, између осталог.
Другим речима, свака компанија треба да управља нивоом ликвидности како би избегла ситуације недостатка готовине или сценарије могућих неплаћања.
Значај управљања ликвидношћу
Управљање ликвидношћу је од виталног значаја када се ради о краткорочним плаћањима, попут дугова или стицања добара. Обе ставке су важне, јер је прва неопходна да бисмо заштитили своју финансијску репутацију, а друга је обавезна ако желимо да компанија настави са радом.
Исправно управљање ликвидношћу омогућиће нам да се суочимо са ситуацијама у којима ако је трезор низак, допуњавање или повећање његовог нивоа не представља проблем.
Јасан пример био би одређивање ликвидности наше укупне активе у билансу стања како бисмо предвидели колико ћемо готовине моћи добити при покушају ликвидације одређене имовине.
Разлике између ликвидности, трезора и управљања буџетом
Ови поступци су слични, али не обављају исту активност:
- Управљање ликвидношћу. Као што смо раније напоменули, одговоран је за управљање скупом имовине која је временски најближа конвертибилности у готовину. Примери су државни дуг или права на наплату.
- Управа за трезор. Ради се о оптимизацији и ефикасној употреби новца, било у готовини или путем банковног рачуна и слично. Неки примери овог управљања састоје се од држања валута компаније у различитим валутама, како би се могле вршити куповине у другим земљама са већом спретношћу.
- Управљање буџетом. У овом случају разлика је видљивија. Ово руководство је задужено за расподелу буџетских ставки одређеним одељењима и пројектима компаније. Пример су добро познати државни буџети.
Укратко, можемо рећи да су три корака међусобно повезана. Они су неопходни једни другима, јер је наш циљ постизање доброг управљања ликвидним средствима компаније, ефикасног управљања новцем и ефикасног планирања буџета.
