Повезана јединица је финансијски производ намењен штедњи и улагању. Овај производ је такође структуриран око животног осигурања.
Стога је повезана јединица животно осигурање. Кроз коју се расположива уштеда може уложити у корпу узајамних фондова, обвезница или акција. С једне стране, део уплаћеног капитала користи се за плаћање премије осигурања, док се остатак, који је обично већи од премије, улаже у инвестициони портфељ.
У јединици повезаној, осигураник преузима инвестициони ризик.
Овај производ такође укључује осигурање у случају смрти.
Ко може да инвестира у повезану јединицу?
Свако ко жели да штеди, као и да уштеду учини профитабилном, може да инвестира у повезану јединицу. Међутим, потенцијални клијент повезане јединице је онај штедиша који, имајући у виду дугорочно гледано и узимајући у обзир ризик који то за собом повлачи, жели да ротира своја улагања и инвестира у разнолики производ.
Такође, производ са којим већ имате животно осигурање.
Како функционише повезана јединица?
Рад повезане јединице заснован је на преференцијама клијента.
У том смислу, производ нуди све врсте алата како би могао да прилагоди наведени производ преференцама подносиоца захтева. Стога је клијент тај који одлучује о капиталу који доприноси фонду, износу који доприноси, периодичности улога, као и инвестиционим фондовима у које жели да инвестира. Поред тога, узимајући у обзир да клијент уговара производ, он може да уноси промене у своју инвестициону стратегију онолико пута колико жели, осим у ситуацијама у којима се за извршене промене наплаћује мала провизија.
На тај начин, као што смо рекли, клијент одлучује о новцу који жели да допринесе, како жели да допринесе, као и када жели да му допринесе.
Опорезивање повезане јединице
Да би се јединица везана за гашење морале догодити две околности: да уговорно лице умре или да осигураник отплати уложени капитал.
У првом случају, ако клијент умре, корисници морају да уплате капитал за порез на наследство.
Међутим, ако је клијент тај који жели да изврши откуп, он или она мора платити приход од повезане јединице, плаћајући само вредност осигурања у тренутку откупа умањену за уложени капитал, порезом на лични доходак.
Као што смо рекли, ово је опорезивање овог производа у Шпанији. У другим земљама овај пропис можда неће имати фискалну ваљаност.