1. Главни
  2. Речник

Однос ликвидности - шта је то, дефиниција и концепт

Показатељ ликвидности или текући однос један је од показатеља ликвидности. Може се протумачити као број пута којим текућа имовина предузећа може покрити своје текуће обавезе.

Односно, коефицијент ликвидности представља проценат краткорочног дуга који се може платити краткорочном имовином компаније.

Други начин за тумачење овог показатеља је колико новчаних јединица предузеће има на располагању или може потражити у кратком року за сваку новчану јединицу која се дугује у блиској будућности.

Формула за однос ликвидности

Показатељ ликвидности израчунава се према следећој формули:

Морамо имати на уму да су обртна средства готовина и сва средства која се могу претворити у ликвидност у кратком року (мање од дванаест месеци). Дакле, то углавном укључује готовину и банковне рачуне, залихе, краткорочна потраживања и краткорочне финансијске инвестиције.

Исто тако, текуће обавезе су све оне обавезе које се морају испунити у кратком року, попут плаћања добављачима.

Ако је коефицијент ликвидности мањи од 1, то значи да компанија не може краткорочно покрити све своје обавезе. Ако је једнак 1, то значи да су краткорочни дугови једнаки краткорочним ресурсима. Исто тако, ако је однос већи од 1, то значи да компанија може више него краткорочно покрити своје обавезе.

Пример коефицијента ликвидности

Пример коефицијента ликвидности могао би се применити у следећем случају. Претпоставимо да предузеће на крају обрачунске године има следеће рачуне (све мерено у еврима):

Готовина / банке: 2.000

Залиха: 3.000

Потраживања (највише шест месеци): 4.000

Краткорочне инвестиције: 5.600

Некретнина: 10.000

Краткорочни дугови: 15.000

Дугорочни дуг: 4.500

Капитал: 5.100

Текућа имовина би била:

Готовина / банке + залихе + потраживања + краткорочне инвестиције = 14.600

У међувремену, текуће обавезе би биле краткорочни дугови, односно 15.000

Према томе, коефицијент ликвидности би био: 14.600 / 15.000 = 0,9733

То значи да компанија својом краткорочном имовином може покрити 97,33% својих краткорочних дугова.

Популар Постс

Шпански услужни сектор доживљава свој најбољи раст у дванаест година

Четврту годину заредом, сектор услуга забележио је раст промета од 6,3%, потврђујући тако позитиван тренд који се одржава од 2014. године, наводи Национални институт за статистику. То је највећи пораст који је тај сектор забележио од 2006. Од 2008. до 2013., а изузев 2010. године, погодила је економска кризаПрочитајте више…

Негативне цене су овде да остану

Јавни дуг неколико европских земаља, укључујући Шпанију, наведен је или се њиме тргује последњих месеци по негативним каматним стопама. Швајцарска је, заправо, чак издала десетогодишњи дуг по негативним стопама (види блоомберг графикон). Ово је потпуно нов феномен: зајмодавци не наплаћују давање позајмица Прочитајте више…

Плаипен

Банкарски коралито у Грчкој данас је већ чињеница након најаве Ципраса о ограничењу капитала. Претходило је одбијању Европске централне банке (ЕЦБ) да продужи рок за отплату грчког спаса, чији рок истиче сутра, 30. јуна, и да не повећа линију ликвидности Прочитајте више…

Незапосленост је у јулу опала за 74.028 људи, на 4.046.276

Министарство за запошљавање и социјално осигурање управо је објавило податке о запослености регистроване за месец јул. На крају наведеног месеца, број незапослених смањен је за 74.028 људи, 1,8% мање, у односу на претходни месец, чиме је број незапослених износио 4.046.276. Морате се вратити на Јулио деРеад море…