Банкарски фонд је извештај који наводи све изворе финансирања банака које организација има у одређеном временском периоду.
Банкарски фонд је документ (који може бити папир или база података) где је представљен списак свих банака које пружају ликвидност некој организацији и услови под којима се тај допринос даје. То је основно средство за процену финансијске ситуације предузећа и потенцијалног ризика од стицања новог извора финансирања.
Чему служи банкарски фонд?
Банкарски фонд има две главне функције:
- Унутрашња употреба: Служи као средство за организацију да уредно управља својим трошковима финансирања и процењује ризике / могућности добијања нових извора средстава.
- Спољна употреба: За банке је драгоцен податак да се процени ризик потенцијалног клијента и одлучи да ли је погодно одобрити му кредит или не и под којим условима. Обично, када организација приступи банци да затражи нека средства за финансирање, она затражи удруживање банака. Ово се упоређује са другим релевантним информацијама попут оних које пружа Центар за информације о ризику Банке Шпаније (ЦИРБЕ).
Формат и садржај банкарског фонда
Банкарски фонд мора садржати информације о свим финансијским изворима које организација има, што укључује:
- Кредити.
- Кредитне политике.
- Попустне линије.
- Лизинг.
- Потврђујем.
- Факторинг.
- Банкарске гаранције.
- Било који други инструмент финансирања.
Сваки извор мора садржати опис најмање:
- Назив институције која га је доделила.
- Износ који је додељен.
- Дотични финансијски производ.
Такође се могу укључити додатни детаљи као што су камате, услови плаћања и други услови.
Што се тиче формата, спремиште банке може бити писани документ или база података (на пример, Екцел табела или у другом формату).
Пример банкарског базена
Ево једноставног примера:
Однос између банкарског фонда и ЦИРБЕ-а
У случају Шпаније постоји такозвани Централни уред за информације о ризику Шпанске банке или ЦИРБЕ. То је база података (поверљива) у којој се прикупљају и контролишу информације повезане са зајмовима, кредитима, гаранцијама и другим производима које су финансијски субјекти продали својим клијентима.
ЦИРБЕ припада Шпанској банци и његова функција је да служи као инструмент за надзор банкарског сектора, као и да пружа информације како би банкарски субјекти могли боље да процене ризике нуђења својих услуга одређеном клијенту.
ЦИРБЕ је сличан банкарском фонду у смислу да нуди информације о изворима финансирања организације. Међутим, они се не подударају увек због следећих фактора:
- ЦИРБЕ не укључује износе националних операција мањих од 6000 евра
- ЦИРБЕ не укључује међународне операције мање од 60.000 евра
- У банкарском фонду могу бити пропусти, грешке или недостатак ажурирања
- Између банкарског фонда и ЦИРБЕ-а могу постојати различити облици рачуноводства (на пример, с обзиром на краткорочни или дугорочни рок)
У сваком случају, узимајући у обзир горе наведено, ЦИРБЕ и банкарски фонд треба да буду доследни. У супротном, организација би могла да се суочи са проблемима када је реч о проналажењу нових извора финансирања (банке би могле бити опрезне у погледу пружених информација).