Немачки систем отплате је начин отплате зајма који карактеришу стални услови отплате и предвиђене камате, рачунате на преостали капитал у претходном периоду.
Овај облик отплате кредита има два аспекта. У једном од њих је изједначен са италијанским системом, сталних рата отплате капитала (А). У другом је амортизујући појам (а) константан. На Ецономи-Вики.цом одлучили смо да прикажемо другу, јер се она предаје у већини универзитетских програма.
Стога можемо рећи да је то варијанта француског система амортизације. Разлика између њих две настаје услед чињенице да се у немачкој методи камата обрачунава унапред, на преостали капитал на почетку године, у француској на капитал који се плаћа на крају године. Ова метода се, након француског система, највише користи код хипотека.
Рата за плаћање, камате и главница у немачком систему амортизације
Користићемо неке једноставне формуле које се могу аутоматизовати у прорачунској табели. Као што смо рекли, мора се узети у обзир да се камата (Ик) увек израчунава на преостали капитал на почетку године (Цк-1) и да се накнада (Ио) мора платити на почетку, рачунато на целокупни одобрени зајам (Цо).
- до: стална периодична накнада
- Цо: позајмљени капитал
- и: годишња каматна стопа зајма
- н: број периода
Једном када се обрачуна рата, исто се ради са амортизованим капиталом, каматама, акумулираним амортизованим капиталом и неизмиреним капиталом, свима у сваком периоду. Можемо користити следеће формуле. Као што видимо, за израчунавање камате Ик користи се неизмирени капитал године у питању к, а не претходне године, као што је био случај на француском:
- Ак: Капитал амортизован у години к
- до: Стални рок амортизације (сума главнице плус камате)
- Ик: Интересовање године к
- Цк и Цк-1: Главни град жив у години к и (к-1)
- мк: Амортизовани капитал акумулиран у години к
- Цо: Капитал одобрен у зајму
Пример зајма амортизованог овом методом
Замислимо зајам од 10.000 €, 3% и 5 година. У време концесије мораћемо да платимо камате (предвиђене) обрачунате на одобрени капитал. Одавде делује слично француској методи.
Почињемо са добијањем константног амортизационог члана (а) са његовом формулом, а затим и са осталим променљивим. Формулу можете видети на врху сваке колоне:
Видимо да је у немачком систему амортизације квота (а) константна. С друге стране, камате се смањују сваке године и плаћају унапред, тако да у 0 години плаћамо прву (300 €). Поред тога, амортизација капитала (А) се повећава у сваком периоду. Као што видимо, има доста сличности са француским системом.
Табела амортизацијеРента