Факторинг без регреса је једна од врста факторинга. У том случају, компанија преноситељ ризикује да се суочи са могућим неплаћањем рачуна од стране дужника. Другим речима, у регресном факторингу фактор може потражити дуг од дужника и, у случају неплаћања, од преносиоца операције.
Стога је факторинг без регреса само једна од две главне врсте факторинга које постоје. У овом начину факторинга, фактор, који је субјект који прихвата операцију, може од преносиоца, односно компаније која је продала своја права наплате ентитету, захтевати исплату дугова са којима дужник не може да се суочи. Другим речима, преноситељ, у случају да дужник не плати рачуне које је продао банци, на крају мора да преузме одговорност за наведена дуговања.
Стога говоримо о јефтинијој операцији од факторинга без регреса. Чињеница је да у овој врсти пословања банка има више канала наплате него у факторингу без регреса. Па, у овоме и уступач и дужник морају бити одговорни за операцију.
Карактеристике регресног факторинга
Међу карактеристикама овог инструмента треба истаћи следеће:
- То је средство финансирања.
- Односно, омогућава компанији да добије ликвидност.
- Мора постојати пандан, што је обично финансијска институција.
- Компанија доставља рачуне на чекању банци, прибављајући капитал у замену.
- Банка купује ове рачуне по одређеној цени, мора да плати капитал.
- Компанија добија потребну ликвидност.
- Банка је задужена за накнадно управљање наплатом ових рачуна.
- Међу изузецима које представља ова типологија, утврђено је да је у случају да дужник не плати преноситељ тај који мора да уплати капитал.
Који су елементи укључени у факторинг операцију?
Будући да говоримо о концептима као што су дужник, уступач или фактор, неопходно је знати на шта мислимо када се позивамо на ове профиле.
Дакле, у операцији факторинга, било са регресом или без регреса, укључени су следећи елементи:
- Асигнатор: Преносилац је компанија која своје рачуне продаје банци. У замену за њих добијају одређени капитал.
- Фактор: Фактор се односи на финансијску институцију. Овим се компанија договара о цени за фактуре и испоручује капитал који ће касније повратити стеченим правима наплате.
- Дужник: Они су клијенти који су стекли имовину, договарајући рок плаћања са компанијом која продаје и који морају да уплате финансијску институцију капитал који је уплатила компанији која продаје.
Разлика између регресног и нерегресног факторинга
Главна разлика између регресног факторинга и факторинга који није регрес налази се у условима који су договорени у време потписивања уговора.
У регресном факторингу, као што смо рекли на почетку, фактор, а то је онај ентитет који прихвата операцију, може захтевати од уступиоца, а то је компанија која је том праву продала своја права наплате, исплату дугова који дужник не може приуштити. Другим речима, преносилац, у последњем случају, мора да врати унапред уплаћени капитал.
С друге стране, у операцији факторинга која се не користи, фактор, односно компанија која нуди и прихвата операцију факторинга, може, у случају неизвршења обавеза, потраживати дуговања само од дужника, а не и од уступиоца.
Као што видимо, то су две једнаке операције, али у њиховим условима постоје изузеци које треба узети у обзир.
Пример факторинга са регресом
Замислимо да имамо компанију која продаје поморанџе, али немамо подршку или гаранције да наша компанија има клијентелу са високом кредитном способношћу.
У том смислу, они нам наручују 1.000 долара које ће нам платити за 60 дана, али нама је већ потребан капитал и одлучујемо да потпишемо операцију факторинга са банком.
Овај ентитет, када проучава солвентност наших клијената, нуди нам капитал са каматом од 2%, али са изузетком да ће факторинг, уместо да буде без регреса, бити са регресом. Ово друго, због онога што је речено о солвентности наших купаца.
Потписивањем трансакције преноситељ, који смо ми, добија претходно уговорени капитал. Субјект који је потписао операцију, фактор, стиче права наплате по нижој цени, у исто време када дужник остаје посвећен том ентитету.
Међутим, у случају да дужник на крају не плати 1.000 америчких долара банци, она ће тражити од нас за подигнуто стање. И то је да ћемо, будући да узимамо факторинг са регресом, на крају ми бити ти који ћемо морати да уплатимо предујам капитала.