Очекивани губитак, у статистици и економији, вредност је губитка који је резултат неиспуњавања обавеза предузећа. Другим речима, вредност која представља подразумевану вредност у датом временском хоризонту, одређену вероватноћу неплаћања, као и одређени ниво изложености.
Очекивани губитак је, према томе, вредност губитка као последица вероватноће да ће компанија одустати. Очекивани губитак се утврђује на основу назначеног временског хоризонта, вероватноће неплаћања коју ћемо видети у наставку, као и дате изложености.
Треба да приметимо да, када се створи неизвршење обавеза у тренутку када започиње животни век зајма, износ који се дугује је већи, изложеност је такође већа и већа је вероватноћа да ће плаћање бити неплаћено. Насупрот томе, на крају века трајања зајма изложеност је занемарљива и вероватноћа неизвршења обавеза се тешко узима у обзир.
Као што видимо на примеру, вредност губитка је већа одједном од друге.
Укратко, говоримо о вредности која представља губитак за банкарски ентитет, на пример због чињенице да је компанија која је затражила кредит проглашена несолвентном и не може да испуни поменуто плаћање. Овај очекивани губитак, као што смо раније видели, зависиће од вероватноће да ово предузеће плати или не; да то чини у наредним месецима или да се неизвршење обавеза дешава када је кредит у напреднијој фази отплате; као и капитал који још остаје да се врати.
Карактеристике очекиваног губитка
Да бисмо правилно разумели концепт, прегледајмо његове главне карактеристике:
- То је концепт повезан са статистиком и економијом.
- Прецизније, то је повезано са финансијама и кредитним ризиком које компанија представља.
- Претпоставља вредност коју представља неплаћање обавезе од стране предузећа.
- Вредност је одређена вероватноћом неплаћања, временским хоризонтом и изложеношћу.
- Очекивани губитак, као што можемо претпоставити, претрпи поверилац, који га дужник мора евидентирати због неизвршења обавеза.
Предмети за израчунавање очекиваног губитка
Да би се израчунао очекивани губитак, вреди напоменути неке елементе који довршавају једначину:
- Вероватноћа неизвршења (ПД, због своје скраћенице на енглеском језику): Постојећа вероватноћа да ће зајмопримац постати несолвентан и да ће платити преостале рате отплате. Ово се израчунава на основу информација које добијају агенције за рејтинг.
- Коефицијент губитка по дефаулту (ЛГД): То је износ зајма који, након што је дужник проглашен несолвентним, остаје да се наплати и није га могуће наплатити. У том смислу, проценат представља износ који се дугује.
- Изложеност у случају неплаћања (ЕАД, због своје скраћенице на енглеском језику): Да бисте то лако разумели, то је износ који се дугује и који поверилац не може наплатити јер је дужник прогласио инсолвентним. У том смислу, износ дуга.
Формула за израчунавање очекиваног губитка
Дакле, ако ставимо елементе које смо горе поменули у шејкер, можемо извући следећу формулу која нам помаже да израчунамо очекивани губитак:
Очекивани губитак (ЕП) = Вероватноћа неизвршења обавеза (ПД) Икс Однос губитака (ЛГД) Икс Изложеност (ЕАД)
Помоћу ових параметара можемо израчунати очекивани губитак у случају да дужник не испуни свој дуг.
Као што видимо, реч је о једначини коју чине 3 елемента поменута у претходном одељку.