Финансијска математика је област примењене математике која укључује проучавање рачунарских алата који омогућавају одређивање вредности новца током времена у финансијској операцији.
С обзиром на то да се финансијска операција у основи састоји од замене садашњег капитала за други капитал који ће се добити у будућности, долази до ситуације да оба капитала после тог времена неће имати исту вредност.
Према томе, финансијска математика има улогу да пружа математичке формуле које омогућавају прорачунима да утврде вредност данас пренесеног капитала, са капиталом који ће бити примљен у будућности.
Финансијски интерес
Процес одустајања од новчаног износа који се данас може повратити додатним делом, који се назива камата, након одређеног временског периода, у финансијској математици назива се преносом финансијског капитала током времена. Дакле, финансијска математика нам омогућава да знамо еквивалентну вредност садашњег капитала у односу на други будући капитал. Односно, кроз његове прорачуне могуће је знати вредност новца током времена.
Примљени додатни део новца, камате, чине оно што је познато као повраћај капитала.
Прикупљање ове камате за додељивање новца током времена са финансијске тачке гледишта је оправдано. Будући да је у финансијама препознато да данашњи износ вреди више него у будућности.
Режими израчунавања
У финансијском подручју постоје два различита начина за израчунавање камата генерисаних у финансијској операцији. Су:
- Једноставна камата или једноставна капитализација
- Сложена камата или сложена смеша
Ако се у операцији камате рачунају на обичну камату, то значи да ће пренети капитал генерисати камату само једном током периода. Односно, постоји само једна велика и мала слова. Због тога се каже да код једноставних камата камата не генерише камату.
С друге стране, ако се операција спроводи под режимом сложених камата, то подразумева да се камата генерисана у неком периоду дода примарном капиталу, чинећи тако нови износ у сваком периоду за обрачун камате. Овде се каже да камата генерише више интереса. Према томе, под овим режимом постоји више него једна велика слова.
Капитализација и ажурирање у финансијској математици
Сада се процес кретања капитала током времена може одвијати на два начина. Односно, пренос капитала из садашњости у будућност или пренос капитала из будућности у садашњост. Кретање новчаних сума из садашњости у будућност назива се „сложење“. У међувремену, кретање сума новца из будућности у садашњост познато је као „ажурирање“.
Пример писања великих слова и ажурирања
Следећи случај може илустровати сложење. Рецимо да особа позајмљује одређену суму новца да би је вратила са каматама у року од годину дана. У овом случају постоји кретање капитала из садашњости у будућност.
Да бисмо илустровали ажурирање, замислимо следећи сценарио: Компанија је издала рачун купцу за одређени износ на кредит. Ово ће бити наплаћено на крају 90 дана.
Сад рецимо да је прошло 30 дана; Али компанија на овај датум из одређених разлога, рецимо ликвидности, не жели да чека преосталих 60 дана да се фактура наплати. Међутим, не може захтевати плаћање од клијента, као што је договорено за 90 дана.
Дакле, опција компаније је да оде до ендитада да изврши операцију факторинга. У којем ентитет врши плаћање износа на рачуну, умањеног за попуст на износ. Преостали факторинг ентитет до преузимања фактуре у року од 60 дана.
У овом случају дошло је до напретка капитала до садашњости који је требало прикупити у будућности. Тако крећући кретање капитала из будућности у садашњост.
У стварности се у ова два темељна концепта развија ово подручје примењене математике, названо „финансијска математика“.
