Петти Цасх - шта је то, дефиниција и концепт

Ситна готовина је група готовине предузећа намењена краткорочном покривању ванредних и хитних захтева, обично у малим износима.

Другим речима, ситни новац је фонд који ће се користити за покривање хитних трошкова који нису програмирани у буџету компаније и који се не могу платити чеком или на кредит.

Идеја је да се новац од ситног новца може располагати против непредвиђених трошкова, без потребе за одобрењем управе. Међутим, ови трошкови морају бити оправдани и обично се захтева одговарајући доказ о уплати.

Још једно питање које треба узети у обзир је да ситну готовину обично чува запослени, којег ћемо назвати благајником. За управљање средствима биће одговоран управи.

Такође је важно нагласити да ситни новац не могу слободно користити ни запослени ни менаџери предузећа.

Износ овог ситног новца такође се може повремено обновити, одржавајући минимални износ који је одредила организација.

Расходи финансирани из ситног новца

Међу трошковима који се финансирају ситном готовином, углавном налазимо:

• Дијета и путовања: Буџет додељен запосленом за путовање, у овом случају, из разлога радне активности.
• Мобилност: Потребни трошкови за покривање премештаја радника, како би могли да испуне посао који компанија од њих захтева.
• Канцеларијски материјал: Уз ситан новац, могле су се купити дописнице попут канцеларијског материјала, штампарске боје и другог.
• Прибор за прву помоћ: Набавка лекова и других предмета које компанија мора да прати у хитним здравственим ситуацијама.
• Поправке: Можда ће бити потребно одржавати објекте или било коју машину неопходну за рад фирме.

Ситни новац и новчани ток

Да би се одржао ситни салдо готовине без стварања дуга, неопходно је да компанија генерише позитиван новчани ток. То значи да није важно само добити профитну маржу за комерцијалну активност, већ и осигурати приход од готовине организацији.

Да бисмо то боље разумели, претпоставимо да фирма остварује продају која генерише профитабилност. Међутим, ако је важан део ових операција дат на кредит и постоје потешкоће у наплати, компанија би могла имати проблема са полагањем новца и задржавањем средстава у ситној готовини, осим ако не уђе у дуг да би имала готовину.